Belastingvermindering voor kinderopvangkosten

U heeft recht op een belastingvermindering voor de kosten die u maakt voor de opvang van uw kinderen. Kinderopvang wordt hierbij ruim geïnterpreteerd: ook uitgaven voor activiteiten van erkende of gesubsidieerde jeugdwerkverenigingen en sportorganisaties komen in aanmerking.

Denk bijvoorbeeld aan de kosten voor:

deelname aan een kamp of speelpleinwerking
inschrijving voor een atelier of andere jeugdactiviteiten
sport- en vrijetijdsactiviteiten

Sinds aanslagjaar 2021 (inkomsten 2020) komen bovendien ook de uitgaven voor professionele thuisopvang van zieke kinderen in aanmerking voor een belastingvermindering.

Voorwaarden

De uitgaven moeten betrekking hebben op kinderopvang buiten de normale lesuren waarin het kind onderwijs volgt. Daarnaast gelden volgende voorwaarden:

Plaats van de opvang

De kinderopvang moet plaatsvinden binnen de Europese Economische Ruimte (EER).

Leeftijd van het kind

Op de dag van de opvangactiviteit moet uw kind:

jonger zijn dan 14 jaar, of
jonger zijn dan 21 jaar wanneer het kind een zware handicap heeft.

Erkenning van de opvang

De opvanginstelling of -voorziening moet rechtstreeks erkend, gesubsidieerd of gecontroleerd zijn door een openbaar bestuur.

Voorwaarden voor de ouder(s)

U moet:

uw kind fiscaal ten laste hebben, of recht hebben op minstens de helft van het belastingvoordeel (bij co-ouderschap);
beroepsinkomsten hebben;
de opvangkosten betaald hebben aan erkende instellingen of personen;
beschikken over een attest van de opvanginstelling als bewijs van de opvang en het betaalde bedrag.

Hoe aanvragen?

U geeft de uitgaven voor kinderopvang aan in uw belastingaangifte.

Keuze bij een kind jonger dan 3 jaar

Hebt u een kind dat jonger is dan 3 jaar, dan moet u bij het invullen van uw belastingaangifte een keuze maken:

U kiest voor een verhoging van de belastingvrije som.
Voor het aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) bedraagt deze verhoging 720 euro. Deze optie is vooral interessant als u geen beroepsinkomsten hebt of als uw opvangkosten beperkt zijn, waardoor de verhoging van de belastingvrije som voordeliger uitkomt.
U kiest ervoor om de kosten voor kinderopvang in te brengen.
In dat geval brengt u de werkelijk gemaakte opvangkosten in uw aangifte.

Bewijs van de opvangkosten

Om de opvangkosten te kunnen aftrekken, moet u beschikken over een fiscaal attest dat het betaalde bedrag bevestigt. Vraag dit attest tijdig aan bij de initiatiefnemer van de kinderopvang.
Initiatiefnemers vinden meer informatie over het afleveren van fiscale attesten op de website van het Departement Cultuur, Jeugd en Media.

Fiscaal attest buitenschoolse kinderopvang

Voor de dienst buitenschoolse kinderopvang ontvangt u het fiscaal attest in de loop van het voorjaar, op voorwaarde dat uw kind(eren) het voorgaande jaar gebruikmaakte(n) van de opvang. Met dit attest kunt u de kosten correct opnemen in uw belastingaangifte.